Gestió econòmica

Resultat pressupostari
Execució del pressupost
Estabilitat pressupostària
Deute a llarg i curt termini
Deute comercial: període mitjà de pagament
Estat de Tresoreria
Romanents de crèdit
Romanent de Tresoreria

El resultat pressupostari de l'exercici 2018

El resultat pressupostari, en síntesi, és el següent:

	> Operacions no financeres		1.593.072,89
	> Operacions financeres		-  779.457,98
	> Resultat pressupostari de l'exercici		813.614,91
	> Desviacions de finançament negatives de l’exercici		4.157,53
	> Desviacions de finançament positives de l'exercici		- 4.157,53
	> Despeses finançades amb romanent tresoria		599.938,48
	> Creditors pendents d'aplicar al pressupost		288.469,72
	> Resultat pressupostari ajustat		1.413.553,39

Execució del pressupost



Exercici corrent

Els drets reconeguts nets suposen el 78,04% de les previsions definitives. Aquest percentatge és un 14,52% inferior al de l’any 2017, esdevingut principalment perquè la previsió inicial del pressupost 2018 en pròrroga del 2017, inclou les previsions d’ingressos dels Serveis de Salut Mental i Addiccions traspassats amb efectes 1 de gener de 2018 a BSA i dels quals, excepte els pendents del 2017, l’IMSP no ha rebut.

Pel que fa als ingressos corrents (cap. 1 al 5) el nivell d’execució ha estat del 82%, un 12,59% inferior al de l’any 2017 pels motius exposats en el punt anterior referents als Serveis de Salut Mental i Addicions.

Les obligacions reconegudes suposen el 74,25% dels crèdits definitius, un 16,43% inferior al percentatge de l’any 2017 que va ser del 90,68%. L’execució de la despesa corrent (capítols 1 al 5)  suposa el 74,79% dels crèdits definitius i les de capital (capítols 6 a 9) el 76,13%.
Novament incideix el fet d’haver estat amb pressupost prorrogat del 2017 amb crèdits previstos i no disponibles, corresponents als Serveis de Salut Mental i Addicions.

		2018	2017	Dif.
	%Obliga/sobre Prev.	74,25%	90,68%	-16,43%
	Desp. corrents:	74,79%	92,59%	-17,80%
	Desp. capital:	76,13%	36,43%	39,71%

Estabilitat pressupostària

L’estabilitat pressupostària implica que els recursos corrents i de capital no financers han de ser suficients per fer front a les despeses corrents i de capital no financeres.

En aquest sentit, l’IMSP presenta una situació de superàvit no financer (capacitat de finançament), segons el quadre resum següent:

	Drets reconeguts
	Operacions corrents	16.756.527,14
	Altres operacions no financeres	14.414,13
	Total drets operacions no financeres	16.770.941,27
	Ajustos
	- Drets pendents de cobrar (Caps. 1 a 3)	26.183,68
	+ Drets cobrats d'exercicis tancants (Caps. 1 a 3)	68.154,77
	+/- Ajustos Cap. IV i VII obligat per emissor	0,00
	Obligacions reconegudes
	Operacions corrents	15.163.454,25
	Altres operacions no financeres	14.414,13
	Total obligacions operacions no financeres	15.177.868,38
	Creditors pendents aplicar al pressupost	288.469,72
	Capacitat de finançament	1.346.574,26
	Necessitat de finançament	0,00

Deute a llarg i curt termini

El deute viu a 01.01.2018 era de 1.057.435,97 €
El deute viu a 31.12.2018 és de 275.461,07 €

El nivell de deute de l’ IMSP (275.461,07 euros), calculat en termes de percentatge sobre els ingressos corrents, deduïts els ingressos afectats i els que no tenen caràcter extraordinari (16.756.527,14 euros), és de l’1,64%, el que representa un nivell de deute molt baix respecte els ingressos corrents.

Deute a llarg termini

El deute viu a 31/12/2018 es desglossa de la següent manera:

D’aquest estat se’n desprèn una disminució de l’endeutament financer a llarg termini durant l’any 2018 del 73,95% (781.974,90 euros). Aquesta operació ha estat una de les més importants del 2018, donat que dels 779.457,98 euros de l’amortització del
préstec ICO, 599.938,48 euros han estat finançats amb la incorporació de romanents de tresoreria, no perjudicant el pressupost 2018 de l’IMSP i permetent que el resultat pressupostari s’hagi vist incrementat.

Deute a curt termini

Durant l’exercici 2018 es va signar una pòlissa de tresoreria per un import d’1.000.000,00 d’euros amb l’entitat bancària Banc de Sabadell i que té data de venciment 11/04/2019. A 31/12/2018 el saldo disposat és 0,00 €..

.

Deute comercial: període mitjà de pagament

El Període Mitjà de Pagament (PMP) del deute comercial es va situar a 31 de desembre de 2018 en 24,67 dies, quan a 31/12/2017 era de -6,12 dies.

L’evolució del Període Mitjà de Pagament a proveïdors mensual ha estat la següent:

El PMP anual, contemplant tot el període gener a desembre de 2018 és de 23,22 dies.

Estat de Tresoreria

Les existències a caixa a 31 de desembre de 2018 són de 1.234.403,33 euros.

Romanents de crèdit

Els romanents de crèdit a 31/12/2017 de les despeses d’inversió amb finançament afectat són de 434.051,99 euros, d’acord amb el següent detall:

	Codi de Projecte	Orgànic	Funcional	Econòmic	Proposta Romanents
	153-6	O14O3IMS	3260	63200021	1.866,15
	234-1	O14O3IMS	3120	63200020	2.267,98
	234-1	O14O3IMS	3120	62300	1.743,88
	304-1	O14O3IMS	231002	63328	5.163,29
	305	O14O3IMS	3200	63200	6.006,78
	305	O14O3IMS	3200	63290	2.017,10
	2017-02-I//XGL-2016-2019 MC1	O14O3IMS	231008	62316	15.996,43
	2017-02-I//XGL-2016-2019 MC1	O14O3IMS	3260	62315	39.000,00
	2017-17-I-ANNEX-P2017	O14O3IMS	231008	62289	75.000,00
	2017-17-I-ANNEX-P2017	O14O3IMS	231008	62300	68.076,34
	2017-17-I-ANNEX-P2017	O14O3IMS	231008	62500	3.400,00
	2017-17-I-ANNEX-P2017	O14O3IMS	231008	62500	11.600,00
	2017-17-I-ANNEX-P2017	O14O3IMS	231008	63222	70.500,00
	2017-17-I-ANNEX-P2017	O14O3IMS	3260	62290	84.000,00
	2017-17-I-ANNEX-P2017	O14O3IMS	3260	63300	33.000,00
	TOTAL				419.637,86

Romanent de Tresoreria

El romanent de tresoreria total obtingut per la suma dels fons líquids més els drets pendents de cobrament i deduint les obligacions pendents de pagament és de 3.159.383,04 euros.