Gestió econòmica

Resultat pressupostari
Execució del pressupost
Estabilitat pressupostària
Regla de despesa
Deute a llarg i curt termini
Deute comercial: període mitjà de pagament
Estat de Tresoreria
Romanents de crèdit
Romanent de Tresoreria

El resultat pressupostari

El resultat pressupostari, en síntesi, és el següent:

		Resultat pressupostari		2020		2019
	+	Resultat pressupostari		744.945,13		881.075,85
	+	Despeses finançades amb romanent		311.863,42		0,00
	+	Desviacions finançament negatives		21.098,69		5.381,63
	-	Desviacions finançament positives		0,00		5.381,63
		Resultat pressupostari ajustat		1.077.907,24		881.075,85

Execució del pressupost



Exercici corrent

Els drets reconeguts nets suposen el 92,20% de les previsions definitives. Aquest percentatge és un 2,45% inferior al de l’any 2019. Pel que fa als ingressos corrents (cap. 1 al 5) el nivell d’execució ha estat del 97,38% vers el 2,27% corresponent als ingressos de capital (cap. 7 i 8).

Les obligacions reconegudes suposen el 88,01% dels crèdits definitius, un 1,65% inferior al percentatge de l’any 2019 que va ser del 89,66%. L’execució de la despesa corrent (capítols 1 al 5)  suposa el 91,15% dels crèdits definitius i les de capital (capítols 6 a 9) el 6,55%, lligat al baix nivell d’execució de les despeses de capítol 6.

Fets destacables que han provocat aquest increment en el percentatge d’obligacions respecte les previsions inicials són:

El fet d’haver suspès alguns dels contractes de serveis, ha provocat una disminució de les despeses executades.

Estabilitat pressupostària

L’estabilitat pressupostària implica que els recursos corrents i de capital no financers han de ser suficients per fer front a les despeses corrents i de capital no financeres.

En aquest sentit, l'IMSP presenta una situació de superàvit no financer (capacitat de finançament) en termes de comptabilitat nacional (SEC 2010), segons el quadre resum següent:

		2020		2019
	Drets reconeguts
	Operacions corrents	16.367.829,51		16.569.717,75
	Altres operacions no financeres	21.768,73		155.698,96
	Total drets operacions no financeres	16.389.598,24		16.725.416,71
	Obligacions reconegudes
	Operacions corrents	15.601.484,28		15.671.105,91
	Altres operacions no financeres	43.168,83		173.234,95
	Total obligacions operacions no financeres	15.644.653,11		15.844.340,86
	Ajustos
	- Drets pendents de cobrar (Cap. 1 a 3)	-18.124,38		-30.769,39
	+ Drets cobrats d'exercicis tancats (Cap. 1 a 3)	18.374,00		21.367,47
	(+/-) Creditors pendents aplicar pressupost	0,00		288.469,72
	Capacitat de finançament (superàvit no financer)	745.194,75		1.160.143,65

Regla de despesa

Tot i que es tracta d’una magnitud a nivell de grup, si es tractés de manera individualitzada per a cadascuna de les entitats, la regla de la despesa 2020 corresponent a l’IMSP seria la següent, amb una despesa computable inferior al límit establert:

		2020		2019
	Suma de capítols 1 a 7 de despeses (excepte cap. 3)	15.643.477,49		15.834.921,22
	Ajustos càlcul usos no financers segons el SEC	0,00		-288.469,72
	Usos no financers termes SEC excepte interessos del deute	15.643.477,49		15.546.451,50
	Transferències (i altres operacions internes) a altres entitats que integren la Corporació Local	-1.287,26		-8.030,08
	Despeses finançades amb fons finalistes procedents de la Unió Europea o d'altres Adm. Públiques	-10.644.749,93		-10.492.137,88
	Total de la despesa computable de l'exercici	4.997.440,30		5.046.283,54
	Límit de la Regla de la Despesa	5.046.283,54		5.158.178,75
	Diferència entre el límit Regla de la Despesa i la Despesa computable liquidació	-48.843,24		111.895,21

Deute a llarg i curt termini

Deute a llarg termini

El deute viu a 31/12/2020 es desglossa de la següent manera:

Arran de la publicació en data 28/12/2019 del Real Decret-llei 18/2019, de 27 de desembre, pel qual s’adopten determinades mesures en matèria tributària, cadastral i de seguretat social, es va sol·licitar en data 4/01/2020 a la tresoreria general de seguretat social, l’ ampliació de la carència concedida a vint-i-cinc anys, juntament amb l’ampliació de la moratòria fins a un màxim de deu anys. Ha estat concedida, mitjançant resolució de data 17/06/2020, motiu pel qual no s’amortitza capital al 2020.

L’ import del deute suposa un 1,68% respecte els ingressos corrents liquidats, el que representa un baix nivell d’endeutament.

Deute a curt termini

L’IMSP no disposa de cap operació de tresoreria a curt termini.

.

Deute comercial: període mitjà de pagament

El Període Mitjà de Pagament (PMP) del deute comercial es va situar a 31 de desembre de 2020 en 16,07 dies, quan a 31/12/2018 era de 24,67 dies.

L’evolució del Període Mitjà de Pagament a proveïdors mensual ha estat la següent:

El PMP anual, contemplant tot el període gener a desembre de 2020, és de 25,76 dies.

Estat de Tresoreria

Les existències a caixa a 31 de desembre de 2020 són de 4.714.501,51 euros, fet pel qual no es preveuen dificultats de tresoreria a curt termini per a fer front als pagaments previstos).

Romanents de crèdit

Els romanents de crèdit a 31/12/2020 de les despeses d’inversió amb finançament afectat ascendeixen a 610.759,33 euros.

Romanent de Tresoreria

El romanent de tresoreria total, obtingut per la suma dels fons líquids més els drets pendents de cobrament i deduint les obligacions pendents de pagament, és de 4.784.778,59 euros.

Aplicant els ajustos corresponents s’obté un romanent de tresoreria per a despeses generals per import de 4.777.384,14 euros.