Gestió econòmica

Resultat pressupostari
Execució del pressupost
Estabilitat pressupostària
Regla de despesa
Deute a llarg i curt termini
Deute comercial: període mitjà de pagament
Estat de Tresoreria
Romanents de crèdit
Romanent de Tresoreria

El resultat pressupostari

El resultat pressupostari, en síntesi, és el següent:

		Resultat pressupostari		2021		2020
	+	Resultat pressupostari		1.221.825,26		744.945,13
	+	Despeses finançades amb romanent		21.334,47		311.863,42
	+	Desviacions finançament negatives		22.976,50		21.098,69
	-	Desviacions finançament positives		1.570,59		0,00
		Resultat pressupostari ajustat		1.264.565,64		1.077.907,24

Execució del pressupost



Exercici corrent

Els drets reconeguts nets suposen el 95,37% de les previsions definitives. Aquest percentatge és un 3,17% superior al de l’any 2020. Pel que fa als ingressos corrents (cap. 1 al 5) el nivell d’execució ha estat del 102,35% vers el 14,99% corresponent als ingressos de capital (cap. 7 i 8).

Les obligacions reconegudes suposen el 88,88% dels crèdits definitius, un 0,87% superior al percentatge de l’any 2020 que va ser del 88,01%. L’execució de la despesa corrent (capítols 1 al 5)  suposa el 95,14% dels crèdits definitius i les de capital (capítols 6 a 9) el 16,84%, lligat al nivell d’execució de les despeses de capítol 6.

		2021	2020	Dif.
	%Obliga./sobre Prev.	88,88%	88,01%	0,87%
	Desp. corrents:	95,14%	91,15%	3,99%
	Desp. capital:	16,84%	6,55%	10,29%

Estabilitat pressupostària

L’estabilitat pressupostària implica que els recursos corrents i de capital no financers han de ser suficients per fer front a les despeses corrents i de capital no financeres.

En aquest sentit, l’ IMSP presenta una situació de superàvit no financer (capacitat de finançament) en termes de comptabilitat nacional (SEC 2010), segons el quadre resum següent:

Regla de despesa

Tot i que es tracta d’una magnitud a nivell de grup i que, a més a més, per la situació d’emergència extraordinària es van suspendre les regles fiscals pels anys 2020 i 2021, a efectes exclusivament del seu càlcul si es tractés de manera individualitzada, la regla de la despesa 2021 corresponent a l’IMSP seria la següent, amb una despesa computable inferior a la de l’exercici anterior:

		2021		2020
	Suma de capítols 1 a 7 de despeses (excepte cap. 3)	16.732.899,39		15.643.477,49
	Ajustos càlcul usos no financers segons el SEC	0,00		0,00
	Usos no financers termes SEC excepte interessos del deute	16.732.899,39		15.643.477,49
	Transferències (i altres operacions internes) a altres entitats que integren la Corporació Local	-299,14		-1.287,26
	Despeses finançades amb fons finalistes procedents de la Unió Europea o d'altres Adm. Públiques	-11.852.348,06		-10.644.749,93
	Total de la despesa computable de l'exercici	4.880.252,19		4.997.440,30
	Límit de la Regla de la Despesa	4.997.440,30		5.046.283,54
	Diferència entre el límit Regla de la Despesa i la Despesa computable liquidació	-117.188,11		-48.843,24

Deute a llarg i curt termini

Deute a llarg termini

El deute viu a 31/12/2021 es desglossa de la següent manera:

Arrel de la publicació de la Llei 11/2020, de 30 de desembre, pel qual s’adopten determinades mesures en matèria tributària, cadastral i de seguretat social, es va sol•licitar a la tresoreria general de seguretat social en data 07/01/2021, l’ ampliació de la carència concedida a vint-i-set anys, juntament amb l’ampliació de la moratòria fins a un màxim de deu anys. Ha estat concedida mitjançant resolució de data 06/05/2021, motiu pel qual no s’amortitza capital al 2021.

Tot i ser concedida la moratòria, atès que des de l’IMSP es va sol.licitar a la TGSS una devolució d’ingressos indeguts per import de 1.830,43 euros, aquests no han estat efectivament abonats sinó que els han compensat amb el deute existent, fet que ha comportat que a 31/12/2021 l’import del deute pendent sigui de 273.630,64 euros. Aquest import suposa un 1,54% respecte els ingressos corrents liquidats.

L’ import del deute suposa un 1,68% respecte els ingressos corrents liquidats, el que representa un baix nivell d’endeutament.

Deute a curt termini

L’IMSP no disposa de cap operació de tresoreria a curt termini.

.

Deute comercial: període mitjà de pagament

El Període Mitjà de Pagament (PMP) del deute comercial es va situar a 31 de desembre de 2021 en 10,72 dies:

- L’evolució del Període Mitjà de Pagament mensual ha estat la següent:

El PMP anual, contemplant tot el període gener a desembre de 2021, és de 22,91 dies.

Estat de Tresoreria

Les existències a caixa a 31 de desembre de 2021 són de 6.885.965,56 euros. Donat l’import existent, no es preveuen dificultats de tresoreria a curt termini per a fer front als pagaments previstos.

Romanents de crèdit

Els romanents de crèdit a 31/12/2021 de les despeses d’inversió amb finançament afectat ascendeixen a 378.598,78 euros.

Romanent de Tresoreria

El romanent de tresoreria total, obtingut per la suma dels fons líquids més els drets pendents de cobrament i deduint les obligacions pendents de pagament, és de 6.006.028,07 euros.

Aplicant els ajustos corresponents s’obté un romanent de tresoreria per a despeses generals per import de 5.990.631,65 euros, 1.213.247,51 euros més respecte el 2020.

El motiu principal que justifica aquest increment coincideix amb el que s’ha exposat a l’apartat del resultat pressupostari, i esdevé principalment per l’assoliment d’uns ingressos provinents dels convenis interadministratius amb la Generalitat de Catalunya molt superiors als dotats en el pressupost en pròrroga de 2019, incidint directament tant en el resultat pressupostari com en el romanent de tresoreria.